Как рассчитывается налог на землю

Использование земли предполагает обязательную уплату соответствующей пошлины. Указанный сбор установлен для всех категорий участков. При этом размер сбора за территорию следует рассчитывать при использовании ее на основании соглашения об аренде, а также при оформленном праве владения.

Расчет суммы земельного налога, подлежащей перечислению, зависит от конкретного тарифа в отдельно взятом регионе. Такие величины определяются региональными властями. Для закрепления конкретного тарифа по объектам земли, властные органы издают специальные законы. Данные нормативные акты включают не только указание на размер ставки, но и на порядок расчета.

Как рассчитать земельный налог в 2018 году – порядок и правила расчета

Порядок исчисления и уплаты земельного налога, в первую очередь, определяется той категорией, к которой отнесен земельный участок. В большинстве случаев используются земли двух видов:

  • Для личного подсобного хозяйства, для возведения индивидуальных жилых строений;
  • Объекты, предназначенные для возделывания сельскохозяйственных культур. Это земли сельхозназначения.

В зависимости, от категории участка, определяется и земельный налог. Отдельно нужно сказать, что базовые значения для расчета сбора установлены на федеральном уровне, а регионы наделены полномочиями по его изменению.

При этом локальные власти могут не принимать профильных законов и не определять собственный тариф по земельному налогу. Они вправе использовать обозначенные выше общероссийские стандарты.

Чтобы правильно рассчитать земельный налог следует ознакомиться с некоторыми правилами:

  • Стандарты для участков общего пользования установлены в размере 1,5%, а для сельскохозяйственных территорий – в размере 0,3%;
  • Расчет данных процентов и определение конкретной суммы сбора, производится исходя из кадастровой стоимости объекта;
  • При этом, что правильно рассчитать требуемую сумму за основу берется кадастровая цена, которая действовала на начало года, за который будет исчисляться сбор.То есть, уплата сбора за 2017 год будет производиться в текущем году. Соответственно, рассчитать сумму перечислений нужно, исходя из цены территории на момент 1 января 2017 года.

Законом предусмотрены и случаи, когда конкретный участок был выделен в период года. При таких обстоятельствах, рассчитать сбор требуется, исходя из цены на участок, которая у него имелась на момент образования.

Информация, касающаяся срока уплаты авансовых платежей по земельному налогу, имеется в следующей статье.

Как посчитать налог на земельный участок для физических лиц – пример

Физические лица вправе пользоваться участками и сельскохозяйственной деятельности, и для ведения личного хозяйств и так далее. Если местным законом не установлено иное, то в отношении таких земель действует размер в 0,3 % от кадастровой цены территории.

Статья 396 Налогового Кодекса отмечает правило, в соответствии с которым размер подлежащего уплате сбора за один истекший год равен произведению базы и ставки.

Чтобы рассчитать объем земельного налога, требуется:

  • Умножить налоговую базу, то есть кадастровую цену объекта, на ставку;
  • Если регионального тарифа нет, то следует взять за основу стандартную ставку в 0,3%.

К примеру, при цене участка в 100 000 рублей и ставке в 0,3 %, их произведение составит 300 рублей. Нужно сказать, что большинство местных органов власти устанавливают иные ставки, поэтому имеет смысл уточнять их размер отдельно.
Также, следует отметить, что указанный расчет не включает действие льгот.

Как рассчитать земельный налог за 2018 год для юридических лиц?

Расчет налога на землю для юридических лиц в 2018 году осуществляется по стандартному правилу, которое описано выше. Применяется та же формула, по которой цена территории умножается на действующую в регионе ставку.

При этом некоторые юридические лица имеют льготы при перечислении сбора. К таковым относятся предприятия, которые используют территории с находящимися на них участками государственных автодорог.

Если территория земли находится в особой экономической зоне, то выплачивать сбор не нужно. Подобное правило действует в течение первых пяти лет эксплуатации земли.

Как рассчитать налог по кадастровой стоимости земельного участка?

Рассчитать налог по кадастровому номеру возможно, зная его стоимость. Цена территории является базой для исчисления конкретного платежа. Именно на указанное значение умножается налоговая ставка.

Поэтому, стоимость участка считается ключевой величиной. Зная ее, достаточно умножить это значение на коэффициент в 0,3 % и получится размер подлежащего перечислению земельного налога.

Как рассчитать пени по земельному налогу?

При просрочке платежей, должники обязаны заплатить пеню. Рассчитать соответствующий штраф имеется возможность на основании количества дней просрочки. Количество дней необходимо умножить на размер задолженности. Полученное значение следует разделить на 300 и умножить на ставку рефинансирования.

На текущий момент ЦБ РФ определил ставку рефинансирования в 8%. Помимо пени, на должников возлагается еще и обязанность заплатить штраф. Его размер составляет от 20 до 40% от суммы долга.

При наличии некоторой территории земли ее обладатель должен отчислять некоторую сумму в надлежащие органы. Следует знать, что рассчитать величину выплат можно самостоятельно. Для этого необходимо знать точные данные для правильного исчисления.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста
Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):