Регулярные выплаты пошлин и сборов это неотъемлемая часть установленных законом взаимоотношений между гражданами и государством. Финансовые сборы с продажи или пользования недвижимостью являются обязательным условием для всех владельцев земли. Сумма сборов за владение и реализацию земли разнится для разных социальных групп населения.
Налог с продажи земельного участка
Взимание пошлин с населения производятся в соответствии с законодательными нормами, закрепленными в Налоговом Кодексе РФ. Чтобы понять какой налог при продаже дома и земельного участка следует уплачивать необходимо, обратиться к этому документу.
В кодексе нет указаний о том, что следует выплачивать обязательные пошлины при продаже земли или недвижимости. Однако есть четкие рекомендации об уплате определенного размера сбора за полученные от этой сделки доходы. Ставка такой пошлины едина на весь полученный от реализации собственности доход – 13%. А вот покупка недвижимости, в виде любого объекта, не будет облагаться налоговыми выплатами в казну.
О КБК по земельному налогу на 2018 год (для юридических лиц) написано здесь.
Налог с продажи земельного участка с 2018 года для физических лиц
Налоговые сборы в пределах одной позиции имеют различия и зависят от нескольких важных факторов. Физическим лицам ставки устанавливаются меньше, чем юридическим. При продаже дома или земли играет роль не только сумма вырученных денег, но и гражданская принадлежность продавца.
Для граждан, являющихся резидентами РФ, ставка равняется указанным ранее 13%. Этот тариф применяется к тем резидентам, которые проживают на территории РФ на постоянной основе и находятся в стране не менее 183 дней в году. Реализация недвижимости не резидентами предоставляет право государству требовать с них 30% от полученного дохода.
Налог с продажи дома с земельным участком в собственности менее 3 лет имеет определенные льготы для граждан РФ. Владелец собственности имеет право на налоговый вычет от кадастровой стоимости продаваемой земли или недвижимости.
Налог на земельный участок для юридических лиц 2018
Налог с продажи земельного участка юридическим лицом по законодательству Российской Федерации уплачивается в общей массе доходов, а не отдельно как для физических лиц. Продажа имущества в виде участка земли организациями облагается различными ставками, а их величина зависит от формы собственности продающей компании. Бывают случаи, когда государство при реализации муниципальных объектов освобождает продавца от выплат пошлины в бюджет.
Налог при покупке дома с земельным участком
Покупка недвижимости, в отличие от ее продажи, не приносит новому собственнику дохода, в виде получения материальных средств. Поэтому покупка не является объектом налогообложения. В соответствии с законом сделка по купле — продажи недвижимости не может облагаться пошлинами в двойном размере. Только продавец обязывается к уплате установленного размера сбора. На уплату пошлины отводится определенный по закону срок. Он не может превышать одного отчетного года с момента оформления сделки.
О сроках уплаты авансовых платежей по земельному налогу написано в этой статье.
Возврат налога при покупке дома с земельным участком в 2018 году
Для продавцов недвижимости введен льготный порядок налогообложения.
Чтобы им воспользоваться необходимо, соответствовать следующим пунктам:
- Быть резидентом РФ;
- Иметь официальные доходы, с которых регулярно удерживается НДФЛ, в размере 13%.
- Получить льготу можно только единожды, поэтому крайне важно представить справку о том, что такая льгота не была получена ранее.
Возврат налога при покупке земельного участка без дома может осуществляться местными властями, если принят соответствующий федеральный закон. Делается такое послабление всегда для льготной категории граждан.
К слову, имеется статья о сроках уплаты земельного налога в 2018 году, для юридических лиц.
Льготы по налогу на земельный участок для пенсионеров в 2018 году
Изменение размера сумм выплат за проданное имущество по закону применяется к особым категориям граждан.
В эту категорию входят:
- Пенсионеры;
- Ветераны боевых действий;
- Награжденные орденами и медалями герои;
- Инвалиды детства и получившие инвалидность в результате ранений и профессиональных заболеваний.
Право на льготы устанавливаются муниципальными властями. По закону расчет пошлины производится после того, как из стоимости имущества вычитывается 10 тысяч рублей. Данная ставка применяется ежегодно для уплаты земельного налога на участок.
Расчет налога на земельный участок по кадастровой стоимости — пример расчета
Пример расчета земельного налога для уплаты ежегодного сбора за имеющийся надел земли выглядит следующим образом:
- Берется показатель кадастровой цены на определенный надел;
- Из стоимости вычитается фиксированная сумма – 10 тысяч рублей; (Стандартная величина для льготников. В зависимости от конкретного региона она может изменяться).
- К оставшейся сумме применяется установленная ставка – 0,3%.
Предположим, что стоимость объекта составляет 880 000 тыс. руб. Территория в пользовании 11 месяцев. Тогда итоговая сумма оплаты будет следующая:
880 000 * 0,3% * 11/12 = 2418.24 руб.
В результате получаем обязательную к уплате сумму. Выплата пошлины за имеющуюся землю производится ежегодно, в обозначенные государством сроки.
