13 – несчастливое число, но только не для тех, кто воспользовался опцией возврата имущественного вычета при покупке жилья. Вернуть 13% стоимости квартиры может практически любой дееспособный гражданин, выплачивающий налоги.
Когда положен возврат 13%?
На получение налогового вычета от покупки квартиры могут претендовать россияне, являющиеся налоговыми резидентами. Проще говоря, те, с официальной заработной платы которых снимается 13%. Имущественный вычет – это опция, которая реальна при получении во владение любых объектов недвижимости, а также:
- Получение во владения жилой площади – квартира, частный дом, доля в квартире;
- Земельный участок под строительство или с уже имеющимся на нем жилым объектом;
- Отделочные и ремонтные затраты при покупке собственности, подпадающей под определение «серый вариант»;
- Расходы на целевые кредиты под строительство или покупку жилья.
Выплата 13% не производится, если жилье приобретено у заинтересованных лиц (родственники, работодатель).
Какую сумму вернут?
В 2014 году введенный закон ограничил максимум для расчета до 3 миллионов рублей. Взятое в ипотеку жилье до 2014 года – другая история: здесь нет ограничения на размер максимальной суммы. Также существует ограничение по максимуму выплаты, в основе которого находится выплачиваемый собственником подоходный налог и его размер (за конкретный период).
Если вы приобрели жилье через ипотечный кредит, юридически банк располагает собственностью под залог, а сумма займа и процент платятся кредитору. Возврат может быть оформлен с процентов, идущих банку сверх долга, являющегося основным.
Сроки подачи документов для возврата
Многие граждане не знают о достоверных сроках, обозначенных для подачи документов после покупки квартиры. Однако есть ряд обстоятельств, которые следует учитывать. Так, известно, что налог возвращается только после того, как банк получает уплаченные проценты.
Приведем пример: квартира была куплена вами в ипотечный кредит в 2014 году. Соответственно, подача актов для вычета ипотечных процентов может быть проведена не раньше 2015-го. При этом вы имеете право лишь на фактическую переплату за прошлый год. Еще через 12 месяцев, в 2016-м, можно представить документы повторно, чтобы был оформлен вычет на выплаченные прежде проценты.
Процедура повторяется до тех пор, пока итоговая сумма не достигнет 3 млн рублей (возможный максимум). Если вы не хотите ходить к налоговикам каждый год, есть другой способ: нужно выждать определенное время и предоставлять акт для процентного вычета сразу за несколько лет. Что удобно, срок законом в этом случае не ограничен.
Вывод: вы располагаете несколькими опциями – получать выплаты каждый год, подождать несколько лет и получить на руки определенную сумму, либо вернуть ее через налоговую инспекцию.
Сроки для возврата денег не определены в жестких рамках и не «сгорают» спустя ограниченное время.
Какие необходимы документы?
Чтобы воспользоваться возможностью для возврата налогового вычета, следует заняться сбором требуемых документов. Комплект актов не определен строгим количеством бумаг: будьте готовы к тому, что налоговая организация запросит дополнительные справки в случае индивидуальной необходимости.
Есть общий перечень документов, которые должен предоставить каждый гражданин:
- Персональное заявление;
- Заявление с прошением о перечислении средств на счет в банке;
- Договор с банком о предоставлении услуг на открытие счета, банковская карточка, сберегательная книжка (вы выбираете удобный для вас способ);
- Копия паспорта;
- Идентификационный номер налогоплательщика;
- Свидетельство о заключении брака;
- Детские свидетельства о рождении (при необходимости);
- Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ. Посмотреть образец заполнения можно здесь;
- Справка 2-НФДЛ. Данный акт вам должен предоставить работодатель, средний срок оформления – десять рабочих дней. Если вы в течение последних 12 месяцев сменили одно или несколько мест работы, справку предоставляют с каждого из них.
Список документов на возврат 13 процентов с покупки квартиры при желании возвратить имущественный вычет включает:
- Договор купли-продажи в оригинале и копии;
- Бумаги, являющиеся подтверждением денежной суммы продавцу квартиры;
- Акт приема-передачи (если жилье приобретено по договору долевого участия).
При покупке квартиры в ипотеку:
- Ипотечный договор (копия, оригинал);
- Справка об уплате процентов в ипотеку (при необходимости);
- Квитанция о погашении займа на ипотеку (по запросу органов);
- Заявление о долевом распределении (при покупке имущества в долевую собственность).
Если вы провели в жилище строительные или ремонтные процедуры своими силами, потребуются также такие формальные акты, как:
- Договор на строительство и/или отделочные работы;
- Расходные бумаги.
Для получения социальных и благотворительных вычетов: договор на обучение, лечение и прилагающиеся к нему/к ним фактические свидетельства оплаты денежных средств (чеки, квитанции).
Чтобы рассмотреть и проверить все акты, налоговой инспекции требуется срок от двух месяцев. Если по истечении этого времени принят положительный вердикт, деньги на ваш счет поступят в течение 30 дней.
Порядок оформления возврата 13% с покупки квартиры через ФНС
Вы можете отправить документацию на возврат денег, не присутствуя персонально в офисе налоговой организации. Процесс также проводится электронным способом: через личный кабинет налогоплательщика (ЛКН) на сайте ФНС. Для начала придется обратиться в органы, имея при себе удостоверение личности и ИНН. После проверки данных вы получите пароль и логин от вашего виртуального кабинета.
Не затягивайте с введением данных на сайт и обязательно поменяйте пароль в течение следующих 30 дней. Это будет первый этап вашей регистрации. Чтобы правильно оформить регистрацию, посмотрите видео.
Пошаговая инструкция по возврату 13% с покупки квартиры приведена ниже.
Этап 1. Войдите в ЛКН на сайте nalog.ru.
Этап 2. Введите в окошко справа полученные логин и пароль. Смените пароль в течение месяца или сразу же.
Этап 3. Создайте цифровую подпись. Чтобы сделать это, нажмите на кнопку «Профиль» в правом углу сверху.
Этап 4. Перейдите на вкладку «Получение сертификата…».
Этап 5. Выберите вторую опцию и нажмите «Сформировать запрос».
Этап 6. Еще раз введите персональные данные и нажмите кнопку «Подтвердить…».
Этап 7. Обработка запроса займет 3 – 5 минут в зависимости от загруженности сервиса. В редких случаях процесс растягивается на сутки.
Этап 8. После создания электронной подписи вы увидите на экране сообщение следующего вида.
Этап 9. Чтобы создать или загрузить декларацию, перейдите в раздел «Налог на доходы ФЛ» и нажмите «3-НДФЛ».
Этап 10. Выберите действие «Заполнить/отправить декларацию».
Этап 11. Выберите соответствующую опцию для заполнения документа или загрузки уже готовой декларации.
Этап 12. При заполнении новой декларации укажите год.
Этап 13. Введите необходимые данные в указанные поля.
Этап 14. Чтобы отправить готовую декларацию, нажмите «Направить сформированную…» и проставьте год, за который формировалась отчетность. Загрузите файл с помощью кнопки «Обзор».
Этап 15. Сформируйте файл, подходящий для отправки.
Этап 16. Выгрузите на сервер отсканированные заранее бумаги (но не файл декларации).
Этап 17. После загрузки проставьте на акты электронную подпись.
Этап 18. Проверьте, все ли было загружено на сайт, и нажмите «ОК».
Итак, вы подали декларацию. Когда ее проверят, в вашем Личном Кабинете появится опция для написания заявления о возврате налога. Если всё осуществлено верно, на указанный в заявлении счет поступит сумма. Следить за статусом декларации вы можете непосредственно в ЛКН.
Как вернуть 13% с покупки квартиры через работодателя?
Стать обладателем заветных 13% можно несколькими способами. Многие лица выбирают тот, где налог возвращается с помощью лица, выступающего в роли вашего работодателя.
Чтобы осуществить данную процедуру, необходимо действовать следующим образом:
- Обратиться в налоговую за уведомлением касательно права на вычет 13%, в котором конкретизируется допустимая максимальная сумма;
- Принести в налоговую организацию комплект бумаг, а именно платежные квитанции, договор купли-продажи, акт приема-передачи, справку об выплаченных налогах, договор ипотеки (если это ваш случай), банковская справка о выплаченных процентах, декларация 3-НДФЛ. Обычно проверка документации занимает 2 – 4 месяца;
- Подать уведомление по месту работы – с того момента, как вы напишете соответствующее заявление, с вашей зарплаты перестает сниматься подоходный налог до того момента, пока не произойдет накопление нужной суммы.
На каких основаниях могут отказать?
Порядок возврата 13 процентов с покупки квартиры одинаков для всех, однако некоторые граждане сталкиваются с отказом в прошении. Чаще всего подобное является следствием представления неполного пакета бумаг или неправильное оформление документов.
Давайте разберемся, какие именно факторы могут повлиять на решение налоговой организации отказать вам в возврате 13%:
- Проблемы с документами – отсутствие любого из обязательных актов, необходимых для заявления в налоговую, становится самым частым поводом для отрицательного вердикта соответствующей организации;
- Ошибки в документах – многие физические лица намеренно указывают неверную сумму в договоре, желая получить в итоге большую сумму возврата. Но такая практика не проходит, так как налоговики стопроцентно выявят нарушение. Еще одна распространенная ошибка – отсутствие подписи физлица в декларации;
- Отсутствие подоходной декларации и оплаты налога;
- Подача декларации не по месту, где вы официально зарегистрированы;
- Вторичная попытка воспользоваться правом на услугу вычета 13%;
- Детерминация факта наличия заинтересованных лиц на этапе совершения сделки по приобретению/продаже.
Мотивами для отказа не являются такие факторы, как оформление декларации вручную, наличие задолженности по налогу на собственность, отсутствие 2-хмерного штрихкода, неверное заполнения раздела ОКТМО.
Если вы сомневаетесь в легитимности полученного отказа, обжаловать его можно через суд или в управлении ФНС.
