Нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству?

54

Граждане Российской Федерации обязуются уплатить налог при продаже любой собственности. Торговые сделки с квартирой, полученной в наследство, не являются исключением. Размер налога зависит от способа получения имущества, а также времени, на протяжении которого собственность находилась во владении.

Когда можно продать унаследованную квартиру?

Гостиная

Мнение о том, что процесс совершения сделки с наследуемой недвижимостью ничем не отличается от обыкновенной продажи квартиры, является ошибочным. Свидетельство наследника дает право использовать полученную собственность, однако не позволяет распоряжаться ею. Унаследованную квартиру можно продать только после переоформления права собственности на нее. Чем скорее это произойдет, тем быстрее появится возможность осуществления законной торговой сделки.

Для приобретения статуса полноценного владельца недвижимости требуется обратиться в Росреестр и оформить там заявление для регистрации перехода права собственности от наследодателя к наследнику.

Свидетельство, выданное по завершении данного процесса, даст возможность продать квартиру или провести с ней любую другую торговую сделку. Перед обращением в Росреестр следует посетить нотариуса и взять у него свидетельство о праве на наследство.

Для регистрации также понадобится следующий перечень документов:

  • Удостоверение личности наследника. Как правило, запрашивается гражданский паспорт;
  • Заявление о регистрации права собственности, которое заполняется в Росреестре во время подачи документов;
  • Кадастровый паспорт на рассматриваемый объект недвижимости;
  • Квитанция об уплате государственной пошлины за регистрацию. Ее размер равен 2 000 рублям.

Стоит иметь в виду, что если в продаваемой квартире прописан несовершеннолетний ребенок, то для реализации рассматриваемой недвижимости будет необходимо получить разрешение от органов опеки.

Порядок налогообложения в 2019 году

Подсчеты налогов

Моменты, которые касаются действий с наследством, регулируются отдельной главой Гражданского кодекса РФ. Нюансы налогообложения подробно расписываются в Налоговом кодексе РФ. В 2019 году существенных изменений касательно налогообложения во время продажи унаследуемого имущества внесено не было.

Деньги, полученные после реализации квартиры, считаются доходом и облагаются налогом в размере 13%. Размер налога для иностранных граждан значительно выше и равен 30%.

Данные цифры актуальны для тех владельцев, которые получили недвижимость менее 3 лет назад. Срок отсчитывается с зарегистрированной даты смерти наследодателя. В случае, если получатель наследства пользовался квартирой более 3 лет, налог выплачивать не требуется. По этой причине многие владельцы ждут окончания данного срока, чтобы избавиться от обязательства выплачивать налог.

Стоит иметь в виду, что правило трех лет действует, когда унаследованная недвижимость была получена путем приватизации, дарения между близкими родственниками или договора пожизненного содержания с иждивением. В остальных случаях налог взимается, если квартирой пользовались менее 5 лет.

Для оплаты налога наследнику требуется явиться в налоговую службу, предъявить соответствующую декларацию, после чего осуществить перевод денег. Данные действия следует выполнить вовремя, иначе будут наложены серьезные административные штрафы.

Когда можно не платить налог?

Пенсионерки считают деньги

Подоходный налог после продажи унаследованной квартиры не взимается при соблюдении определенных условий:

  • Унаследованная недвижимость находится в собственности человека более пяти лет;
  • Унаследованная недвижимость находится в собственности человека более трех лет в случае приватизации, дарения между близкими родственниками или договора пожизненного содержания с иждивением;
  • Стоимость продаваемого объекта недвижимости менее 1 миллиона рублей. Обычно при продаже одной комнаты или определенной доли в жилом помещении.

Налоговые льготы могут быть предоставлены следующим категориям граждан:

  • Инвалиды первой и второй групп, а также инвалиды детства;
  • Пенсионеры.

Стоит иметь в виду, что льготные категории граждан не освобождаются от выплаты налогов автоматически. Для оформления данного права необходимо обратиться в налоговую инспекцию. В офисе потребуется заполнить специальное заявление, а также предоставить пакет всех запрашиваемых документов, которые подтверждают факт отношения заявителя к одной из льготных категорий граждан.

Уменьшение налога

Случаи уменьшения налога от продажи квартиры по наследству не являются редкостью. Иногда сокращение настолько значительно, что необходимость выплачивать налог отпадает вообще. Данная процедура предполагает небольшую стоимость недвижимости, а также заполнение различных деклараций.

Случаи возможного уменьшения налога с продажи наследуемой квартиры:

  • Продаваемая недвижимость оценивается суммой менее 1 миллиона рублей. Это подразумевает полное отсутствие налоговой пошлины;
  • Из стоимости квартиры вычитаются расходы по приобретению дома, его ремонта и затраты на оформление права собственности. Из оставшейся суммы рассчитывают утвержденные кодексом 13%.

Определение срока владения

Комната

Обычно срок владения недвижимостью подтверждается датой его государственной регистрации. Однако в случае с наследуемой собственностью срок владения начинает отсчитываться со дня смерти наследодателя. Именно с данного момента на наследника накладываются обязанности правообладателя, которые имеют законную силу до внесения в реестр данных о смене собственника.

В случае, если хозяин жилья умер в 2010 году, а новый собственник зарегистрировал право собственности в 2017 году и в то же время решил продать дом, то выплачивать налоговую пошлину не придется. Это объясняется тем, налог с продажи унаследованной недвижимости, которая находится в распоряжении нового хозяина более пяти лет, не предусмотрен.

Декларация доходов

Обязанность вносить определенную сумму налога предусмотрена Налоговым кодексом Российской Федерации. В соответствии с законодательством во время реализации любых объектов недвижимости владелец получает доход. В связи с этим он обязуется оплатить НДФЛ по ставке 13%.

Когда квартира получена по наследству, то текущий владелец фактически получает доход в чистом виде. Человек приобрел имущество в дар, поэтому при продаже извлекает чистую прибыль.

Порядок декларирования дохода

Гражданин обязан сообщить о своих доходах, заполнив декларацию. Это форма 3-НДФЛ. Пустой бланк можно взять в местном отделении налоговой инспекции или скачать на официальном сайте налоговой.

Передать декларацию доходов можно следующими способами:

  • Лично отнести декларацию в местное отделение УФНС;
  • Передать декларацию через представителя при наличии заверенной у нотариуса доверенности;
  • Воспользоваться порталом Госуслуги. Требуется предварительная регистрация, а также подтверждение своей личности любым из предлагаемых способов;
  • Отправить декларацию через личный кабинет на официальном сайте Федеральной Налоговой службы.

При отсутствии ошибок налоговая служба в течение нескольких недель высылает на указанный адрес квитанцию. Заявитель оплачивает соответствующую сумму в любом отделении банка или в платежном терминале, после чего отсылает квитанцию обратно в инспекцию или приносит документ лично в офис.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста
Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here