Оформление ипотечного кредита на выгодных условиях доступно официально трудоустроенным гражданам. С их зарплаты удерживается подоходный налог в 13% в пользу государства. В определенных ситуациях удержание возвращается налогоплательщику в виде компенсации за социальные затраты — приобретение квартиры, строительство, лечение или обучение. Возврату подлежат 13% от понесенных расходов.
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
Налоговый вычет при покупке квартиры через ипотеку оформляется по двум критериям:
- основной возврат начисляется на номинальную стоимость квартиры;
- компенсация за проценты учитывает переплату по ипотечному кредиту.
Размер компенсации прямо пропорционален платежам по уплаченным налогам. Уплатил работник 60 тыс. в течение года — столько и получит обратно по налоговому вычету.
Расчет процентов
Возврат осуществляется в пределах 13% от основной суммы платежа и начисленных процентов. Расчет производится отдельно, учитывается максимум каждого значения:
- на стоимость квартиры значение составляет 2 миллиона — возврату подлежат 260 тыс. рублей;
- по начисленной процентной ставке учитывается допустимое значение в 3 млн рублей — вернуть за выплату ипотечного кредита получится до 390 тыс.
Расчет ведется за прошедший год. Получение возврата по процентам зависит от акта приема-передачи квартиры. Учитывается дата начала выплат по ипотеке, начисление осуществляется по схеме:
- оформление компенсации допускается на следующий год после даты акта приема-передачи;
- возврат осуществляется за всю разницу между двумя датами и не зависит сколько лет прошло между оформлением ипотеки и передачей квартиры в полноправное владение.
Компенсация возвращается за оплаченный по факту период с учетом удержанных налогов.
Пример расчета:
- заемщик оформил ипотеку в 2016 году, стоимость квартиры — 1,5 млн, процентов уплачено 100 тыс.;
- в 2017 оформлен акт приема-передачи квартиры, по процентной ставке уплачено 240 тыс.;
- в 2017 оформляется налоговый вычет на номинальную стоимость квартиры в полтора миллиона — 195 тыс.;
- в 2018 за два года компенсируются проценты по ипотеке — 46800 рублей.
Возвращать затраты допускается ежегодно или периодами. При расчете учитывают фактические проценты, а не выплаты по ипотеке. Из 25 тыс. ежемесячного платежа 5 тыс. уходят на погашение процентов. По ним и рассчитывается сумма возврата. Информацию о погашенных процентах следует получить в банке.
Как и когда можно получить налоговый вычет?
Оформить налоговый вычет на приобретение квартиры и уплату процентов по ипотеке можно по окончанию календарного года. Процедура осуществляется по определенному порядку действий:
- получение платежных документов — договор купли-продажи и квитанция об оплате, выписка из кредитующего банка о фактически выплаченных процентах по состоянию на прошедший период;
- заполняется декларация 3-НДФЛ отдельно для обоих возвратов;
- вместе с остальными документами декларация подается в отделение налоговой службы.
Когда подавать документы на получение налогового вычета — зависит от уровня суммы удержанных налогов. На получение компенсации по ипотечным процентам не подают документы, пока не выплачен возврат по основной сумме.
Если размер возвращаемой суммы невелик, не обязательно подавать документы ежегодно. Расчет производится за определенный период с учетом представленных данных. Допускается подать пакет документов за несколько лет, с документальным подтверждением выплат по всему сроку.
Рефинансирование ипотеки не исключает возврата по обоим кредитам. Требуемое условие — включение в договор о рефинансировании положения с указанием на целевую направленность перекредитования. Отсутствие целевого назначения исключает получение возврата по имущественному налоговому вычету.
Документы на получение вычета
Документы для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку:
- декларация 3-НДФЛ;
- удостоверение личности;
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
- заявление на вычет;
- договор об ипотечном кредитовании;
- квитанции о внесенных платежах или выписка из банка;
- персональный график по выплатам;
- справки банка о суммах, зачисленных в счет процентной ставки.
Документы подают при наличии определенного уровня удержаний. Заемщику не начисляют компенсацию больше удержанного с заработной платы налога.
Заполнение формы 3-НДФЛ
Декларация 3-НДФЛ — это отчетный документ об уплаченных налогах. При оформлении налогового вычета на ипотеку заполненная форма предоставляется с остальным перечнем документов.
Оформить декларацию допускается на бумаге или через официальный сайт налоговой службы. Составление требует правильного внесения значений и отсутствия ошибок в документации.
