Приобретая жилье в кредит, гражданин обязан выплатить налоги в определенном размере. Об этом знают почти все. Но не все знают, что часть от этой выплаты можно вернуть в качестве подоходного налога. Это возможно на основании специального ипотечного вычета, который, по сути, аналогичен имущественному налоговому вычету. Последний является возможностью вернуть 13% от выплаченного налога за ипотеку.
Если обратиться к общепринятому определению, то налоговый вычет — это определенная часть дохода физического лица, не облагаемая налогами, или возврат части уплаченного ранее налога, в соответствии с понесенными расходами. Это касается трат на жилое имущество, образование, лечение, покупку медикаментов и т.д.
Кто может вернуть налоговый вычет за покупку жилья?
Право на получение налогового вычета при покупке жилья с помощью ипотечного кредита имеется, по сути, у каждого покупателя. Непосредственно возможность появляется в тот момент, когда он получает акт приема-передачи квартиры (если жилье приобретается по договору долевого участия) или в дату оформления права собственности на основании выписки из ЕГРН (если жилье приобретается на основании договора купли-продажи).
Но, для получения ипотечного вычета нужно направить соответствующее заявление, указав в нем всю информацию о заявителе, заключенной сделке, а также о приобретенной жилой недвижимости.
Порядок расчета
Причина того, что речь идет о возврате именно 13% от суммы налогов, заключается в том, что вычет касается только дохода физических лиц. Он более известен как подоходный налог или НДФЛ, и он составляет именно 13% от общей суммы доходов граждан.
Рядовые работники на предприятиях не всегда даже знают о его существовании или порядке расчета, поскольку осуществление всех этих манипуляций — задача бухгалтерии. Оттуда деньги перенаправляются напрямую в государственный бюджет и дальше распределяются в соответствии с нуждами государства и его граждан.
Но, чтобы понимать как рассчитывается налоговый вычет, нужно привести пример: гражданин Иванов И. И. в 2018 году взял в банке ипотечный кредит на сумму в 2 миллиона рублей и приобрел по договору купли-продажи квартиру стоимостью 2 миллиона 200 тысяч рублей. При этом свидетельство о регистрации права собственности было оформлено в 2018 году. В 2019 году Иванов И.И. направил в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за прошедший 2018 год и заявил право на вычет в размере 2 миллионов рублей, при котором возврату подлежат 260 тысяч рублей.
Важно помнить, что траты из заемных средств тоже попадают под категорию персональных трат, и вычет с них положен в стандартном порядке.
Подробнее про вычет по ипотечным процентам можно узнать в подпункте 4 пункта 1 статьи 220 НК РФ. Ключевое различие между стандартными и ипотечными вычетами — в максимальных суммах, с которых можно получить возврат выплаченных налогов.
При использовании только своих средств максимальный вычет составляет 13% от 2 миллионов рублей и равен 260 тысячам рублей. Тогда как при использовании ипотечных средств можно вернуть 13% уже от 3 миллионов рублей — сумма возврата тут составит 390 тысяч рублей.
Способы возврата
Для того чтобы получить налоговый вычет на основании формы 3-НДФЛ, существует два способа.
- Посредством обращения к непосредственно к работодателю гражданина;
- Направив заявление в Инспекцию Федеральной Налоговой Службы. В каждом случае есть свой ряд нюансов, включая специфику обращения, перечень необходимых документов, порядок выплаты вычета и т.д.
Через налоговую
В том случае, если гражданин хочет получить всю сумму налогового вычета за весь год, лучше обращаться в ИФНС. Оформление может быть проведено в любое время после завершения отчетного года. Например, если заявитель приобрел квартиру в 2018 году, то заявление о намерении получить вычет можно подавать уже с 1 января 2019 года.
При обращении в ИФНС, будет сразу возвращена вся сумма от уплаченного гражданином НДФЛ, но она не может превышать 13% от всех соответствующих расходов.
Процедура возврата налога через ИФНС:
- Сбор всех необходимых документов. Часть документации является базовой и требуется для любого вида вычетов, а часть — специальная для каждого подвида.
- Подача собранного пакета документов в отдел инстанции по месту регистрации заявителя. Это можно сделать лично, через почту, через доверенное лицо, или с помощью официального сайта ИФНС.
- Камеральная проверка (внутриведомственная, без вызова заявителя). Она может занимать до нескольких месяцев. В течение этого времени поданные документы проверяются на соответствие всем формальным критериям, а также на достоверность.
- Получение заявителем подоходного налога. Как правило, перечисление осуществляется на его счет в банке.
Через работодателя
Но для получения налогового вычета по ипотеке необязательно обращаться в государственные инстанции. Всю процедуру можно осуществить и через непосредственного работодателя гражданина. Однако в этом случае можно рассчитывать на возврат налогового вычета по частям. Просто с каждой зарплаты в течение определенного периода времени не будет удерживаться НДФЛ.
Однако серьезный плюс этого варианта заключается в том, что нет необходимости ждать следующего года. Средства могут быть возвращены уже в текущем. А начиная со следующего года можно обратиться в ИФНС и получить остаток суммы целиком.
Чтобы оформить НДФЛ через работодателя, нужно осуществить следующую процедуру:
- Собрать все необходимые документы (перечень отличается от того, который подается в ИФНС).
- Документация передается в налоговую инспекцию. Это можно сделать лично, по почте или через электронную форму на сайте ИФНС. Не позднее 30 дней после отправки заявления, инстанция должна выдать заявителю уведомление для работодателя о том, что его сотрудник имеет право на налоговый вычет.
- Полученное уведомление вручается работодателю. К этому документу прилагается заявление на получение вычета. Заработная плата без удержания НДФЛ будет выплачиваться начиная с месяца, когда было подано заявление и до того момента, пока вычет не будет возвращен или текущий год не закончится. На следующий год придется оформлять новое уведомление или обращаться за возвратом суммы уже напрямую через ИФНС.
Необходимые документы
Для того чтобы вернуть НДФЛ, требуется определенная документация. Без нее ни ИФНС, ни работодатель необязаны ничего выплачивать гражданину.
Перечень документов для налогового вычета по ипотеке:
- Ксерокопия внутреннего паспорта РФ;
- Заполненная заявителем налоговая декларация (форма 3-НДФЛ). Требуется только при обращении за возвратом налогов в ИФНС. Если средства нужно будет получать у работодателя, этот документ необязателен;
- Справка об уплаченных процентах по ипотеке для налоговой;
- Справка о доходах с основного места работы (форма 2-НДФЛ). Не требуется, если возврат подоходного налога происходит за счет работодателя;
- Справка о дополнительных источниках дохода (например, при работе по совместительству), если есть;
- Заявление в ИФНС, заполненное на банковском бланке с печатью. В тексте этого документа нужно обязательно указать реквизиты заявителя, которому должен быть возвращен налог.
Если налоговый вычет осуществляется за близких родственников (детей, родителей, братьев, сестер, супругов), то к пакету нужно добавить следующие документы:
- ксерокопия свидетельства о рождении родственника и заявителя (требуется для подтверждения родства);
- ксерокопия свидетельства о браке.
С учетом того, что в данном случае оформляется ипотечный кредит, в любом случае к списку прилагается справка из банка об уплаченных в текущем году процентах по ипотеке. Ее можно получить или сразу, но за деньги, или бесплатно, но спустя один месяц.
Срок
Подача заявления для возврата НДФЛ с процентов по ипотеке должна осуществляться своевременно. Сроки обращения в ИФНС и к работодателю различаются, равно как и сроки получения средств.
Если гражданин обращается за возмещением процентов по ипотеке при покупке квартиры в ИФНС, он это должен сделать только по окончании отчетного года. На всю процедуру рассмотрения заявки и оценки размера вычета уйдет около 4 месяцев. Из них — 3 месяца на камеральную проверку, и еще 30 дней — на перечисление средств. Этот срок актуален только для первого года обращения в данную инстанцию. В последующие года все будет происходить намного быстрее — вся процедура займет не более 4-5 недель от момента подачи заявления.
Если же гражданин хочет получить компенсацию процентов по ипотеке через работодателя, то он может это сделать уже на следующий месяц после получения соответствующего уведомления от налоговой. Этот возврат уплаченных процентов по ипотеке действителен до конца года. Затем можно или переоформить уведомление в ИФНС и продолжать получать выплаты от работодателя, но более оптимальным решением будет получение денег напрямую из налоговой.
Образцы заявлений и форм
Ниже можно скачать заявления и формы, которые надо будет заполнить для получения налогового вычета с ипотеки, взятой для покупки квартиры.
