Основанием для получения налогового вычета является наличие дохода, который облагается НДФЛ в размере 13%. Пенсия в эту категорию не входит, поэтому получить налоговый вычет на основании пенсионных перечислений не получится.
Если пенсионер имеет дополнительный источник дохода — сдача недвижимости в аренду, продажа чего-либо и т.д., который облагается тринадцатипроцентным налогом, то появляется возможность получить налоговый вычет из суммы дополнительной прибыли.
Какие льготы положены пенсионерам при покупке жилья?
Доступные пенсионерам льготы подразделяются на две группы:
- Для работающих пенсионеров;
- Для неработающих.
Для первой категории граждан выплаты аналогичны существующим льготам для молодых, официально трудоустроенных работников. При получении прибыли, часть в размере 13% из суммы взымается государством, что позволяет вернуть до 250 тысяч при приобретении квартиры. Для получения имущественного вычета достаточно вовремя подать заявление в налоговую на получение льготных выплат. Если официальных рабочих мест несколько, возможно получить льготу в каждом из них.
Для неработающих пенсионеров ситуация усложняется. Они могут получить возмещение, если покупка квартиры была совершена в течение трех лет с момента выхода на пенсию. Если сделка на недвижимость была оформлена в 2017 году, а человек достиг пенсионного возраста в 2018, то льготные выплаты будут проводиться за 2014-2017 года. Если выход на пенсию был в 2016, а квартира приобретена в 2018, то возместить получится только два года – 2015 и 2017.
Приобретение жилья в ипотеку
Пенсионеры также могут получать налоговые выплаты при покупке жилья в ипотеку. Чтобы выгодно воспользоваться предложенной льготой, нужно оформить целевой договор на приобретение квартиры – в нем должна указываться конкретная цель займа и суммы ежемесячных выплат. Это позволит получить вычет в первые годы оплаты кредита за квартиру, принеся максимальную пользу.
Без документа с прописанными целями займа получить налоговый вычет можно, но только после выплаты всей суммы кредита, что невыгодно, поскольку большая часть денег — первоначальный взнос, например, отдается в банк в течение первых пары лет.
Имущественный вычет для пенсионеров
Имущественный вычет при покупке квартиры доступен почти всегда, нужно лишь правильно рассчитать время оформления недвижимости в собственность, чтобы получить максимальную прибыль при использовании льготы. У работающих пенсионеров сложностей не возникнет, по возможностям получения налогового вычета они равны молодым сотрудникам – при условии официальной работы.
Неработающим пенсионерам нужно приобрести недвижимость в течение трех лет после выхода на пенсию. Позже этого срока воспользоваться льготой невозможно.
Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры для пенсионеров
Список необходимых документов для получения льготного возмещения потраченных на покупку квартиры средств следующий:
- Справка 3-НДФЛ, в которой указываются виды и размер получаемого заработка;
- Документы, декларирующие стоимость квартиры и размер уплаченных налогов;
- Копия удостоверения личности гражданина — паспорт и т.д.;
- Справка 2-НДФЛ, с указанием суммы заработка за срок действия льготы;
- Набор документов, подтверждающих собственнические права на недвижимость.
В течение 3 месяцев с момента подачи заявления будет вынесено решение. В этот период налоговая служба может связаться с заявителем для уточнения деталей. При успешном рассмотрении, на счет, указанный пенсионером в заявлении, будут переведены средства. Размер возмещения определят в налоговой, деньги для компенсации возьмут из госбюджета. Возможность получить вычет наличными – отсутствует.
Изменения по налоговому вычету при покупке квартиры для пенсионеров
Последние изменения были осуществлены в 2012 году. Они установили, что получить льготное возмещение может любой человек пенсионного возраста, вне зависимости, работает он официально и выплачивает НДФЛ или нет. Различается схема получения компенсации – для неработающего она будет обратной.
В учет принимаются только три последних года перед достижением пенсионного возраста и прекращением работы. Чем позже будет приобретена недвижимость, тем меньшую сумму возможно вернуть, обратившись с налоговую. Если обратиться через четыре года, то возможность получить компенсацию окажется недоступной. Рекомендуется совершать операции с недвижимостью в последний год официального труда на рабочем месте – сумма компенсации будет максимальной. Каждый год промедления уменьшает возвращаемую сумму денег на пропорциональное число.
