Значительная часть граждан РФ могут, при определенных условиях, рассчитывать на получение налоговых вычетов. Таким образом они уменьшают налогооблагаемую базу НДФЛ и могут получить 13% от общего подоходного налога, выплаченного в течение года. Вычеты осуществляются на различных основаниях, но для их получения нужно заполнить и оформить форму 3-НДФЛ и предоставить в компетентные органы.
Когда подаётся декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры?
Граждане, которые приобрели жилую недвижимость (в частности, квартиру), также обладают правом на получение налогового вычета. Размер вычета зависит от суммы приобретенной квартиры, но также имеет и верхний предел, который нужно учитывать.
В случае покупки жилья, декларацию 3-НДФЛ, в соответствии с текстом Налогового Кодекса РФ, нужно заполнять на имущественную разновидность налогового вычета. Соответствующую информацию требуется указать в тексте оформляемого документа.
Важно учитывать, что вычет можно получить только начиная с года, в который у гражданина возникло данное право. Возврат средств за предшествующие года невозможен. Подавать заявление нужно максимально оперативно, поскольку получить деньги за уже пройденный срок будет сложнее.
Чтобы получить имущественный налоговый вычет с приобретенной квартиры, нужно обратиться в налоговые органы со всеми правоустанавливающими документами и декларацией о налогах. Там будет выдано уведомление для работодателя, через которого обычно и осуществляются выплаты.
Подача декларации 3-НДФЛ — это не право гражданина, а его обязанность. Если ее вовремя не предоставить, у налоговой инспекции появляется право оштрафовать гражданина в соответствии со статьей 119 НК РФ.
Размер штрафа равен 5% от невыплаченного налога (который, согласно декларации, еще нужно выплатить) за каждый месяц от даты просрочки — 30 апреля. Минимальный размер штрафа равен 1 тысяче рублей, а максимальный — 30% от общей суммы налога.
Расчёт налогового вычета
Важно помнить, что у налоговых вычетов есть лимит, верхний предел для суммы, которая может быть возвращена гражданину РФ. Для имущественного налогового вычета, который и используется при возврате налогов с покупки квартиры, максимальная сумма возврата составляет 2 миллиона рублей.
К этому может быть прибавлен вычет с процентов за ипотеку, если физическое лицо обращалось к банкам при покупке жилья. Максимальная сумма для этой ситуации повышается до 3-х миллионов рублей.
Таким образом, организуя возврат средств, гражданин сможет получить за квартиру, купленную на свои средства, 260 тысяч рублей. За жилплощадь, приобретенную в кредит, сумма возврата будет больше и составит 390 тысяч рублей.
Но сразу вся эта сумма не будет возвращена. Ежегодно гражданин будет получать столько, сколько он заплатил в год подоходного налога, и будет получать выплаты до тех пор, пока вычет не будет осуществлен в полном размере.
Важно помнить, что возврат налога возможен только за последние 3 года.
Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ
Чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ, существует несколько вариантов. Каждый из них обладает своими преимуществами и недостатками, поэтому граждане могут выбирать способ, который наиболее подходит для конкретного случая.
Первый вариант — через сайт налогового вычета. Перейдя по ссылке, гражданин может заполнить бланк электронного заявления и направить его напрямую в компетентные органы. Если же у него есть вопросы, или ситуация довольно специфическая, он может, за дополнительную плату, обратиться за консультацией. В целом, этот способ наиболее простой и удобный, но требует материальных затрат от заявителя.
Второй способ — скачать бланк для заполнения. Это бесплатно, но заполнять придется самостоятельно. Если есть возможность отправки заявления лично или по обычной почте (заказным письмом), лучше прибегнуть к данному варианту. Подобные документы обладают большей юридической силой в случае обращения в судебные органы (если, разумеется, придется туда обращаться).
Третий вариант — использовать соответствующую программу ФНС. Для этого потребуется определенное понимание работы системы в целом и того, как работает форма 3-НДФЛ в частности. Кроме того, заявитель должен знать код ОКТМО. Поэтому данный вариант нечасто используется рядовыми гражданами РФ.
Срок подачи декларации за 2018 год
Декларация на осуществление налогового вычета должна подаваться до 30 апреля текущего года. Если этого не сделать своевременно, то гражданин может быть оштрафован. Многие утверждают, что это обращение вовсе не обязательно и речь идет о декларировании доходов и, как следствие, может быть осуществлена в течение года.
Теоретически, прямого запрета на более позднюю подачу нет. Но, на практике к опоздавшим сотрудники налоговой инспекции могут применить определенные штрафные санкции или просто затянуть всю процедуру. Поэтому лучше направлять документ вовремя.
Образец заполненной справки 3-НДФЛ
Бланки декларации 3-НДФЛ из года в год меняются мало. В основном это касается отдельных малозначимых нюансов, вроде порядка столбцов или необходимости внесения дополнительных данных определенными категориями налогоплательщиков.
Принципы заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры:
- На титульном листе нужно внести в соответствующие ячейки все паспортные данные заявителя, и указать информацию из свидетельства о постановке на налоговый учет (ИНН). Информация будет соотнесена с данными из копии общегражданского паспорта и ИНН.
- В разделе о платежеспособности нужно привести данные о всех доходных поступлениях. Это включает не только места работы, но и источники доходов, связанные с предпринимательской деятельностью любого рода. Трудоустроенные лица должны затребовать от работодателей справки по форме 2-НДФЛ.
- Затем собираются все платежные документы, которые относятся непосредственно к процедуре покупки недвижимости. На их основании в текст декларации вносится информация о приобретаемом жилье: адрес, кадастровый/инвентарный номер, данные о регистрации права собственности. Все это нужно вписать на листе Д1, вместе со всеми фактически понесенными издержками. Если объекту не присвоен кадастровый/инвентарный код, то в ячейке 050 нужно вписать цифру 4, а в графе 052 — адрес. Если номера есть, адрес указывать не требуется.
Ниже можно скачать бланки, которые могут потребоваться при подаче налоговой декларации на приобретенную квартиру.
